| Impuesto | Vehículos a combustión | Vehículos híbridos | Vehículos eléctricos | Fuente |
|---|---|---|---|---|
| DAI (Derechos Arancelarios a la Importación) | 0% | 0 | 0 | Sistema Arancelario Centroamericano -SAC- Arancel Centroamericano de Importación (ACAI) |
| IVA IMPORTACIÓN (Impuesto al Valor Agregado) | 12% | 12% | 0% | Ley del Impuesto al Valor Agregado (Decreto 27-92) Reglamento de la Ley del IVA (Acuerdo Gubernativo 339-2004) |
| ISCV (Impuesto Sobre la Circulación de Vehículos) | 2% | 0 | 0 | Ley de Impuesto sobre la Circulación de Vehículos (Decreto 36-92) |
| IVA VENTA (Impuesto al Valor Agregado) | 12% | 0 | 0 | Ley del Impuesto al Valor Agregado (Decreto 27-92) Reglamento de la Ley del IVA (Acuerdo Gubernativo 339-2004) |
| IPRIMA (Impuesto a la Primera Matrícula) | Según tabla de IPRIMA en Decreto 10-2012 artículo 114. *ver ley. 1) Vehículos de turismo y demás automóviles diseñados para el transporte de personas 20% 2) Carros fúnebres 20% 3) Vehículos con capacidad de transporte de seis a nueve personas (...) 15% 4) Vehículos para transporte de 10 o más personas 5% 5) Vehículos con tracción en las cuatro ruedas (...) 15% 6) Ambulancias y camiones de bomberos 5% 7) Vehículos especiales para el transporte de personas en campos de golf y similares 20% 8) Volquetes automotores (...) 5% 9) Tractores, incluidos cabezales de carretera 5% 10) Vehículos, automóviles para transporte de mercancías con carga máx. inferior o igual a 2,5 T 5% 11) Vehículos automóviles para transporte de mercancías con carga máx superior a 2,5 T 5% 12) Vehículos cisternas, frigoríficos y recolectores de basura 10% 13) Vehículos automóviles para usos expeciales (...) 20% *14) Vehículos híbridos, eléctricos, de hidrógenos, (...) 5% 15) Motocicletas (...) 10% | 0 | 0 | Ley IPRIMA (Decreto 79-92) |
| Impuesto | Vehículos a combustión | Vehículos híbridos | Vehículos eléctricos | Otros | Fuente |
|---|---|---|---|---|---|
| Arancel de importación | 35% | Reducción | Reducción | Mercosur 0% | Nomenclatura aduanera |
| IVA: De liquidación mensual, es un % del bien facturado | 21% | No hay excepción por el tipo de motor | No hay excepción por el tipo de motor | Mercosur o México= 0% | Ley 23.349 |
| Impuestos internos: aplicado por las fábricas para vehículos de alta gama | 18% | No hay excepción por el tipo de motor | No hay excepción por el tipo de motor | Ley 24.674 | |
| Tasa de estadística | 3% | No hay excepción por el tipo de motor | No hay excepción por el tipo de motor | Mercosur 0% | Código aduanero |
| Impuesto a las Ganancias - percepción | 6% | No hay excepción por el tipo de motor | No hay excepción por el tipo de motor | Salvo que cuente con certificado de exclusión | Resolución General 2281 |
| Impuesto | Vehículos a combustión | Vehículos híbridos | Vehículos eléctricos | Otros | Fuente |
|---|---|---|---|---|---|
| Aranceles a la importación | 6% | 6% | 6% | Vehículos procedentes de países con TLC: presentar certificado de origen para beneficio de arancel preferencial o 0% | Servicio Nacional de Aduanas |
| IVA importación (Impuesto al Valor Agregado) | 19% | 19% | 19% |
| Impuesto | Vehículos a combustión | Vehículos híbridos | Vehículos eléctricos | Otros | Normativa |
|---|---|---|---|---|---|
| Aranceles a la importación (Según país de origen. Si hay un acuerdo comercial puede ser 0 %) | 6% | 6% | 6% | Descargar normativa | |
| Impuesto selectivo al consumo (ISC) | Vehículos nuevos livianos: Hasta 1.400cc - 5% De 1.400cc a 1.500cc – 7,50% De 1.500 a más - 10% Convertidos a gas 0% | 0% | 0% | Vehículos livianos nuevos a diésel: 20% Vehículos usados (híbridos y eléctricos (incluye motos) y resto: 40% | Descargar normativa |
| Impuesto general a la ventas (IGV) | 18% | 18% | 18% | Descargar normativa |
| Tipo de motorización | ICE** | HEV* | EV |
|---|---|---|---|
| Arancel sin TLC** | 35% | 5% | 0% |
| Arancel con TLC** | 0% | 5% | 0% |
| IVA | 19% | 5% | 5% |
| Impoconsumo, para SUV y pickups | 8% | 8% | 0% |
| Matrícula | Según vehículo y ciudad, promedio USD 150 | Según vehículo y ciudad, promedio USD 150 | Según vehículo y ciudad, promedio USD 150 |
| Soat | Según vehículo, promedio USD 150 | Según vehículo, promedio USD 150 | Según vehículo, promedio USD 150 |
| Rodamiento | entre 1,5 %, 2,5 % y 3,5 %, según vehículo**** | entre 1,5 %, 2,5 % y 3,5 %, según vehículo**** | entre 1,5 %, 2,5 % y 3,5 %, según vehículo**** |
| Semaforización | Según ciudad*****, USD 20 en Bogotá | Según ciudad*****, USD 20 en Bogotá | Según ciudad*****, USD 20 en Bogotá |
| RTM, posterior al quinto año | Según vehículo****, USD 80 promedio | Según vehículo****, USD 80 promedio | Según vehículo****, USD 80 promedio |
Los vehículos de origen México, Estados Unidos, Canadá, Europa, Mercosur y algunos países de la Comunidad Andina de Naciones no pagan arancel por TLC vigente.
* La importación de híbridos está sujeta a 3.000 cupos.
** Los ICE provenientes de Argentina, 18.000 de vehículos comerciales y 30.000 de pasajeros.
** Los ICE provenientes de Brasil, según el Valor de Contenido Regional (VCR), 50.000 unidades (45.000 con VCR de 60 % y 5.000 con VCR de 35 %).
** Los automotores de origen en países con los que Colombia no tiene un acuerdo comercial como India o Japón pagan un arancel del 35 %.
*** El umbral de USD 30.000 está vigente desde 2007, sin tener en cuenta la inflación de los países de origen.
**** Tipo, marca, línea, año/modelo y capacidad de carga.
***** En Bogotá, además de la tarifa de semaforización, se paga un aporte adicional para la creación de la región metropolitana Bogotá-Cundinamarca.
| Tipo de motorización | ICE** | HEV* | EV |
|---|---|---|---|
| Arancel sin TLC** | 35% | 5% | 0% |
| Arancel con TLC** | 0% | 5% | 0% |
| IVA | 19% | 5% | 5% |
| Matrícula | Según vehículo y ciudad, promedio USD 150 | Según vehículo y ciudad, promedio USD 150 | Según vehículo y ciudad, promedio USD 150 |
| Soat | Según vehículo, promedio USD 150 | Según vehículo, promedio USD 150 | Según vehículo, promedio USD 150 |
| Rodamiento | entre 1,5 %, 2,5 % y 3,5 %, según vehículo**** | entre 1,5 %, 2,5 % y 3,5 %, según vehículo**** | entre 1,5 %, 2,5 % y 3,5 %, según vehículo**** |
| Semaforización | Según ciudad*****, USD 20 en Bogotá | Según ciudad*****, USD 20 en Bogotá | Según ciudad*****, USD 20 en Bogotá |
| RTM, posterior al quinto año | Según vehículo****, USD 80 promedio | Según vehículo****, USD 80 promedio | Según vehículo****, USD 80 promedio |
| Impoconsumo, para SUV y pickups | 8% | 16% | 0% |
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0% | 1% | 2% | 3% | 4% | 5% | 6% | 7% | 8% | 10% | 11% | 12% | 13% |
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 (hasta 03 de junio, a partir del 04 de junio paga el 7.5% ISC y 0,25 VA) | 2026 | 2027 | 2028 (hasta 03 de junio, a partir del 4 de junio paga el 15% ISC y 0,50%VA) | 2029 | 2030 | 2031 (hasta 03 de junio, a partir del 04 paga el 22,5%) | 2032 | 2033 | 2034 (hasta 03 de junio, a partir del 04 de junio paga el 30%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pagaría ISC | 0 | 0 | 0 / 7,5% | 7,50% | 7,50% | 7,5% / 15% | 15% | 15% | 15% / 22,5% | 22,50% | 22,50% | 22,7% / 30% |
| Pagaría VA | - | - | 0 / 0,25% | 0,25% | 0,25% | 0,25% / 0,5% | 0,50% | 0,50% | 0,50% / 0,75% | 0,75% | 0,75% | 0,75% / 1% |
| - | 100% | 100% | 100% | 75% | 75% | 75% | 50% | 50% | 50% | 25% | 25% | 25% |
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
| 100% | 80% | 60% | 40% | 20% | 0% |
| Paga 0% | 20% | 40% | 60% | 80% | 100% |
